Programa do Curso de Especialização em Lucro Real

Curso: Especialização em Lucro Real
1. Introdução à Tributação das Pessoas Jurídicas.
1.1 Regimes tributários.
1.2 Diferença entre o regime do Simples Nacional e os antigos regimes de tributação (Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado).
2. Introdução ao regime do Lucro Presumido.
2.1 Percentuais a serem aplicados sobre a Receita Bruta.
2.2 Determinação do Lucro Presumido e do IRPJ.
2.3 Determinação da base de cálculo da CSLL e da CSLL.
3. Introdução ao Regime do Lucro Real.
3.1 Lucro Real Trimestral.
3.2 Lucro Real Anual
3.2.1 Antecipação mensal por estimativa.
3.2.2 Balanço de suspensão ou redução tributária.
3.2.3 Comparação entre Lucro Real Trimestral e Lucro Real Anual.
3.2.4 Saldo do ajuste final a pagar.
3.2.5 Saldo do ajuste final a restituir ou a compensar (DCOMP).
4. Evolução histórica das normas societárias e tributárias.
4.1 Legislação societária antes, durante e após o Processo de Convergência para a Contabilidade Internacional.
4.2 Legislação tributária antiga, Regime Tributário de Transição - RTT - e a nova legislação tributária - Regime Tributário Definitivo - RTD.
5. Balanço Patrimonial - CPCs.
5.1 A nova estrutura do Ativo.
5.2 A nova estrutura do Passivo.
6. Demonstração do Resultado do Exercício - CPCs.
6.1 A nova estrutura da Demonstração do Resultado do Exercícios - DRE.
7. Normas Técnicas CPCs vigentes.
7.1 Pronunciamentos técnicos CPC.
7.2 Interpretações técnicas ICPC.
7.3 Orientações técnicas OCPC.
8. Escrituração contábil digital - ECD.
8.1 Autenticação via SPED e as suas controvérsias.
8.2 Substituição de ECD com erros.
9. Escrituração contábil fiscal - ECF.
9.1 Empresas obrigadas à ECF.
9.2 E-LALUR.
9.3 E-LACS.
9.4 E-DIPJ.
10. Lucro Real.
10.1 Empresas obrigadas ao regime do Lucro Real.
10.2 Opção da forma de pagamento.
10.3 Livros comerciais e fiscais obrigatórios, para efeito do IRPJ e CSLL.
11. Regime Tributário Definitivo | RTD.
11.1 Vigência e considerações gerais sobre o Regime Tributário Definitivo | RTD.
11.2 Determinação do Lucro Real, na era do RTD.
11.3 Determinação da base de cálculo da CSLL, na era do RTD.
12. Adoção inicial do Regime Tributário Definitivo | RTD, Lei nº 12.973/2014.
12.1 Diferença RTT a ser adicionada.
12.2 Diferença RTT a ser excluída.
12.3 O Controle por subcontas distintas e seus efeitos.
12.4 Demonstrativo das diferenças na adoção inicial.
12.5 Livro razão auxiliar das subcontas (RAS).
13. Tributos diferidos CPC 32.
14. Receita bruta.
14.1 Nova definição da BR.
14.2 Receita líquida.
15. Ajustes a Valor Presente - AVP
15.1 AVP de Ativo Financeiro.
15.2 AVP de Passivo Financeiro.
16. Perdas no Recebimento de Crédito.
17. Omissão de Receitas.
18. Avaliação de Estoques.
19. Quebras e Perdas.
19.1 Na fabricação, no transporte e manuseio.
19.2 De estoques em geral.
20. Dedutibilidade da Despesa.
20.1 Condições a serem atendidas.
20.2 Comprovação de despesas.
21. As implicações da não observância do regime de competência na escrituração de receita, custo e despesa.
22. Remuneração de administradores.
23. Participações nos Lucros e Resultados - PLR.
24. Gastos com Assistência Social.
25. Imobilizado de Pequeno Valor.
26. Custo de empréstimo para financiamento de ativo.
27. Depreciação.
27.1 Depreciação efetiva contábil.
27.2 Depreciação regular fiscal admitida.
27.3 Depreciação acelerada contábil/fiscal.
27.4 Depreciação acelerada/fiscal-incentivada.
28. Teste de Recuperabilidade - Impairment.
29. Arrendamento Mercantil - Leasing.
29.1 Arrendamento Mercantil Operacional.
29.2 Arrendamento Mercantil Financeiro
30. Avaliação a Valor Justo.
30.1 Tratamento fiscal no Ajuste Positivo.
30.2 Tratamento fiscal no Ajuste Negativo.
31. Tributos e multas.
32. Amortização de intangível.
33. Despesas pré-operacionais ou pré-industriais.
34. Custos estimados de desmontagens e retiradas de ativos.
35. Despesas de propaganda.
36. Contribuições e doações.
37. Provisões.
38. Programa de alimentação do trabalhador - PAT.
39. Despesas Financeiras.
40. Variações Cambiais.
41. Receitas Financeiras.
42. Aplicações de Renda Fixa.
43. Aplicações de Renda Variável.
44. Rendimento de Participações Societárias.
45. Juros sobre Capital Próprio - JCP
46. Prejuízos Não Operacionais.
47. Distribuição de Lucros e Dividendos.

Conteúdo

1Introdução ao curso de Lucro Real

  • Boas vindas ao curso de Especialização em Lucro Real

  • Certificado

  • Fórum Lucro Real

  • Orientações Lucro Real

  • Especialista em Lucro Real | Materiais em PDF para Download

  • Programa do Curso de Especialização em Lucro Real

    ASSISTIR

2Capítulo I | Introdução à Tributação das Pessoas Jurídicas

  • Como era e como passou a ser

    29:07

  • Cenário Contábil e Cenário Fiscal

    09:44

  • Lucro Real | Aula 01 | Parte 01 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas de acordo com a CF/88

    30:44

  • Aula 01 | Parte 02 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Simples Nacional

    35:00

  • Lucro Real |Aula 01 | Parte 03 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Lucro Presumido

    11:11

  • Lucro Real | Aula 01 | Parte 04 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Lucro Real

    30:16

3Capitulo II | Introdução à Tributação do Lucro Presumido

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 01 | Introdução ao Regime do Lucro Presumido

    11:46

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 02 | Percentuais a serem aplicados sobre a Receita Bruta

    11:17

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 03 | Determinação do Lucro Presumido e IRPJ | Cálculo da Base de Cálculo da CSLL e Cáculo da CSLL

    25:40

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 04 | Empresas que podem optar pelo Regime do Lucro Presumido | Empresas impedidas de optar pelo Regime do Lucro Presumido

    32:03

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 05 | Momento da opção pelo Regime do Lucro Presumido | Regime de Reconhecimento das Receitas | Deduções da Receita Bruta

    15:08

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 06 | Exercícios de Fixação | Determinação do Lucro Presumido e IRPJ

    14:57

  • Lucro Real | Aula 02 | Parte 07 | Determinação da Base de Cálculo da CSLL e Determinação da CSLL

    05:02

4Capítulo III | Introdução ao Regime do Lucro Real

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 01 | Introdução ao Regime do Lucro Real

    08:31

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 02 | Cálculo | Livro Diário e Razão | Escrituração Fiscal no livro LALUR

    20:00

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 03 | Exercício de Fixação nº 01 | Lucro Real Trimestral

    05:44

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 04 | Determinação do Lucro Real IRPJ e CSSL

    10:04

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 05 | Determinação do Lucro Real IRPJ e CSSL (cont.)

    07:51

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 06 | A Lógica da Compensação de Prejuízos Fiscais

    06:36

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 07 | Compensação de Prejuízos Fiscais até o ano de 1995 e a partir de 1996

    17:29

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 08 | Determinação do IRPJ | Alíquota Geral e Alíquota Adicional

    16:25

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 09 | Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR

    22:11

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 10 | Exemplo | E-LACS "A" e "B" e E-LALUR "A" e "B"

    20:39

  • Lucro Real | Aula 03 | Parte 11 | Exercício para fixação nº 2 | Lucro Real Trimestral

    22:37

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 01 | Formas de Apuração do IRPJ e CSLL pelo Regime do Lucro Real

    05:44

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 02 | Exercício para fixação nº 3 | Cálculo CSLL

    03:32

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 03 | Exercício para fixação nº 3 | Cálculo IRPJ

    05:06

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 04 | Lucro Real Anual Estimado

    17:40

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 05 | Balanço de Suspensão ou Redução Tributária

    19:03

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 06 | Cálculo do IRPJ Estimado e Base de Cálculo da CSLL Estimada

    08:32

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 07 | Exercício para fixação nº 4 | Lucro Real Anual | Planejamento Tributário CSLL

    27:18

  • Lucro Real | Aula 04 | Parte 08 | Exercício para fixação nº 4 | Lucro Real Anual | Planejamento Tributário IRPJ

    16:06

  • Lucro Real | Aula 05 | Parte 01 | Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL | Determinação da Base de Cálculo | Alíquotas

    17:13

  • Lucro Real | Aula 05 | Parte 02 | IRPJ | Lucro Real Trimestral | Considerações

    21:33

  • Lucro Real | Aula 05 | Parte 03 | IRPJ | Lucro Real Anual | Antecipação mensal | Suspensão ou Redução | Dedução do IR e CSL Retidos | Falta de Pagamento Mensal do IR e CSL | Saldo Devedor ou Credor | Regime de Reconhecimento de Receita | Prejuízo

    55:42

5Capítulo IV | Sistema de Escrituração Digital - SPED

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 01 | Legislação Societária e Legislação Fiscal

    22:41

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 02 | Introdução | Legislação Societária e Legislação Fiscal (Continuação

    22:36

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 03 | Introdução | SPED Contábil e SPED Fiscal

    10:57

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 04 | Escrituração Contábil Digital (ECD) | Empresas obrigadas à ECD

    12:42

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 05 | Demonstrações Contábeis Obrigatórias na ECD

    14:33

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 06 | Autenticação via SPED e suas controvérsias

    11:20

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 07 | Substituição da ECD com erros

    31:55

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 08 | Novos registro Leiaute 5 (Registro J801)

    03:39

  • Lucro Real | Aula 06 | Parte 09 | Escrituração Contábil Fiscal (ECF) | Empresas obrigadas | Prazo de entrega

    08:11

6Capítulo V | Lucro Real | Procedimentos Técnicos | Apuração. Base De Cálculo IRPJ e CSLL. Recolhimento. Livros. Bal

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 01 | Técnica de Apuração do Lucro Real

    26:38

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 02 | Evolução Histórica dos Cálculos

    06:14

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 03 | Determinação do Lucro Real no Período de 1º/01/2008 a 31/12/2014

    15:05

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 04 | Determinação do Lucro Real a partir de 1º/01/2015 (Ou 1º/01/2014 para os que anteciparam)

    11:38

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 05 | Regime Tributário Definitivo (RTD)| Revisão | Períodos fiscais

    09:15

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 06 | Nova composição da Base de Cálculo do IRPJ

    21:32

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 07 | Nova composição da Base de Cálculo da CSLL

    12:00

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 08 | Formas de Recolhimento

    09:31

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 09 | Livros comerciais e fiscais obrigatórios

    04:05

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 10 | Balanço Patrimonial ? CPCs | Estrutura do ativo | Estrutura do passivo

    08:31

  • Lucro Real | Aula 07 | Parte 11 | Estrutura da DRE

    05:39

7Capítulo VI | Adoção Inicial da Lei nº 12.973/2014 e sua Aplicação | Introdução | Entendendo as Leis no Tempo |

  • Lucro Real | Aula 08 | Parte 01 | Adoção Inicial da Lei 12.973/2014 e sua Aplicação | Introdução

    25:35

  • Lucro Real | Aula 08 | Parte 02 | Entendendo as leis no tempo | Legislação Contábil | Legislação Tributária

    01:18:34

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